Банковская система является наиболее важным звеном, осуществляющим финансовое посредничество между заемщиками и инвесторами. Выполняя эту функцию, банковская система также обеспечивает для каждого определенного проекта необходимую оценку прибыльности и окупаемости по сравнению с другими альтернативными проектами. Кроме указанных функций, через банковскую систему осуществляется практическое проведение монетарной политики, совершаются платежи и расчеты. Все это определяет чрезвычайно важную роль банковской системы в современной экономике.

В то же время, банковская деятельность является высокорискованным бизнесом. Конфигурация кредитных портфелей коммерческих банков делает их чувствительными к вопросам ликвидности и неплатежеспособности, колебаниям конъюнктуры как в экономике в целом, так и в различных отраслях. Кроме того, в банковской системе зачастую наблюдается «эффект домино»: банкротство одного банка может повлечь банкротство нескольких банков, наиболее с ним связанных, а это, в свою очередь, может вызвать панику и полномасштабный финансовый кризис.

Большое число подобных финансовых кризисов, имевших место в мировой экономике, явились стимулом для разработки и создания дополнительных механизмов, обеспечивающих устойчивость банковской системы, позволяющих избежать или снизить возможные последствия финансовых кризисов.

Одной из главных составляющих наличия такой устойчивости, наряду с прочими экономическими условиями, является хорошо продуманная система страхования вкладов и депозитов в сочетании с эффективным банковским надзором, прозрачной системой отчетности и отлаженной законодательной и нормативной базой. Страхование предоставляет кредиторам банка гарантии возврата вложенных средств, повышает степень доверия и к банковской системе, и к отдельным банкам, предотвращает кризис банковской ликвидности, а также служит инструментом управления инвестиционными рисками в процессе взаимодействия с кредитными организациями.

В связи с этим целью данной курсовой работы является изучение и анализ системы страхования вкладов и депозитов на современном этапе. Исходя из поставленной цели, можно сформулировать и основные задачи:

- изучение зарубежного опыта функционирования системы защиты банковских вкладов,

- исследование сущности и значения системы страхования вкладов и депозитов, действующей на современном этапе в России,

- рассмотрение возможностей и основных положений нового совместного страхового и банковского продукта – модели добровольного страхования вкладов и депозитов,

- анализ особенностей управления рисками страховой компании при добровольном страховании вкладов и депозитов.

При написании курсовой работы мною была использована различная учебно-методическая литература, периодические издания, некоторые источники сети Интернет, а также последние нормативно-правовые документы по исследуемой теме.

Глава 1. Современное состояние страхования банковских вкладов и депозитов

Депозиты — денежные средства, размещенные в кредитной организации и подлежащие возврату по первому требованию вкладчика или по истечении срока с оплатой процентной ставки. В банковском деле под депозитами понимается широкий спектр привлеченных ресурсов: срочные депозиты, депозиты до востребования, сберегательные вклады населения, сберегательные и депозитные сертификаты. Срочные депозиты — вклады, по которым устанавливается определенный срок хранения. Депозиты до востребования — вклады, изымаемые частично или полностью в любой срок по требованию вкладчика. Сберегательные вклады населения — срочные вклады населения или вклады до востребования в зависимости от условий договора. Сберегательные и депозитные сертификаты — ценные бумаги, удостоверяющие сумму вклада, размещенного в кредитной организации на определенный срок.

Страхование вкладов и депозитов можно отнести к подвиду страхования инвестиций. Депозиты можно отнести к инвестициям по двум признакам. Во-первых, согласно Федеральному закону №39-ФЗ от 25 февраля 1999 г. "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" (с изм. и доп. на соотв. дату)[1] инвестиции — это в том числе денежные средства, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли. Поэтому срочное размещение денежных средств в кредитных организациях с начислением процентов можно отнести к инвестициям. Подтверждением этому тезису служит страховая инвестиционная деятельность, предлагающая получение дополнительных доходов, в частности, от размещения денежных средств в банках. Во-вторых, депозиты — неотъемлемый атрибут всех этапов инвестиционного проекта. На подготовительном этапе происходит сбор денежных средств и их хранение в кредитных организациях. На этапе реализации и финансирования проекта, кроме непосредственно хранения денежных средству происходит аккумулирование средств для оплаты контрактов, таможенных пошлин, сборов, налогов, взносов и т. п. На этапе получения прибыли депозиты используются как средство хранения будущих дивидендов от реализации проекта.

Современная банковская практика подразделяет денежные средства, размещенные в кредитной организации, навклады - сберегательные вклады населения, срочные и до востребования, и собственно депозиты — денежные средства юридических лиц, также срочные и до востребования. В финансовой терминологии вклады граждан еще именуются "сбережениями", а депозиты юридических лиц — "временно свободными денежными средствами". Очевидно, что и граждане, и юридические лица в наибольшей степени заинтересованы в сохранности или возвратности именно срочных вкладов и депозитов.

Одним из методов обеспечения возвратности вкладов и депозитов является страхование. Страхование предоставляет кредиторам банка гарантии возврата вложенных средств, повышает степень доверия и к банковской системе, и к отдельным банкам, предотвращает кризис банковской ликвидности, а также служит инструментом управления инвестиционными рисками в процессе взаимодействия с кредитными организациями. Эти факторы стали основой создания многочисленных систем страхования вкладов и депозитов — важных составляющих финансовых отношений практически всех стран с развитой рыночной экономикой.

1.1. Международный опыт страхования вкладов и депозитов

В прошлом веке банковские кризисы поражали как развитые страны (США, Испанию, Норвегию, Финляндию, Швецию, Японию), так и развивающиеся, в основном страны Латинской Америки. Практика показывает, что с кризисом банковской системы (которые развиваются как следствие общего экономического кризиса, а иногда и самостоятельно) время от времени сталкивается большинство стран мира. В конечном счете, это и послужило основной причиной разработки и введения схемы защиты банковских депозитов и вкладов.

Первые попытки создания формальных систем страхования с участием государственных властей были предприняты в США на уровне отдельных штатов в 1829 году. До 1917 года такие эксперименты осуществили 14 штатов, но по разным причинам все эти попытки успеха не имели. Одной из причин было отсутствие единой денежной и банковской системы (современная двухуровневая банковская система была внедрена в США только в 1913 году после создания Федеральной резервной системы)[2] .

Решающее значение имело введение Федеральной системы страхования депозитов в США в 1933 г. Дискуссия по этому вопросу шла до этого не менее десяти лет, и в Конгрессе рассматривалось примерно 150 законопроектов различного типа, направленных на защиту интересов вкладчиков. Такой популярности самой идеи способствовали особенности банковской системы США: существование многих тысяч мелких и средних банков, сравнительная слабость Федеральной резервной системы, опыт многочисленных банковских кризисов, а также жесточайший экономический кризис начала 30-х годов – Великая депрессия.

Так в 1934 г. в США была создана Федеральная корпорация по страхованию депозитов (ФКСД), первая организация, предоставлявшая страховые гарантии на вложенные в банки средства. Позднее аналогичные организации появились и в других странах: в 1967 г. в Канаде, в 1971 г. в Японии, в 1975 г. в ФРГ, в 1982 г. в Великобритании.

Основными положениями деятельности системы страхования депозитов в США являются:

1. Законодательный характер организации системы. Деятельность системы регулируется законодательными актами.

2. Обязательность участия банков в системе. Все банки в обязательном порядке обязаны войти в систему.

3. Государственное участие в функционировании и развитии системы. В ФРС США открыта кредитная линия, позволяющая ФКСД привлечь дополнительные средства в случае возникновения кризисной ситуации. Государство также регулирует принципы управления ФКСД.

4. Размер страхового возмещения. Размер страхового возмещения ограничен и в настоящее время составляет 100 тыс. долл. США[3] .

5. Размер страховых взносов банков. Страховые тарифы дифференцированы в зависимости от финансового состояния отдельного банка, общего финансового состояния банковской системы, степени риска кредитных операций каждого банка. Банки с устойчивым финансовым положением перечисляют взносы по ставке 0,23%, прочие банки — по ставке 0,31%. При появлении признаков общей нестабильности финансовой системы ставка страховых взносов для всех банков может повышаться до 0,35%. Банки, проводящие наиболее рисковые кредитные операции, чья ликвидность вызывает опасения, уплачивают взносы по ставке 0,5%[4]. Кроме того, размер страховых взносов зависит от текущей достаточности средств ФКСД.

6. Порядок выполнения обязательств при наступлении страхового случая. Возможны три варианта выполнения обязательств перед вкладчиками: выплата страхового возмещения, инициирование банкротства банка, организация слияния неустойчивого банка с более надежным.

В других странах порядок функционирования систем страхования вкладов не всегда совпадает с американским.

В конце XIX века кооперативные банки Германии создали первую негосударственную систему взаимного гарантирования вкладов, которая успешно развивалась и, стала основой нынешней системы, действующей сейчас в Германии. В основу этой системы было заложено то, что коммерческие банки самостоятельно в рамках Ассоциации банков создают специальный орган, который будет заниматься страхованием депозитов и решением сопутствующих вопросов без вмешательства государства. Причем форма участия банков является добровольной, исходя из принципов и приоритетов деятельности каждого банка в отдельности. В современной Германии организация системы страхования вкладов происходит на договорной основе, государство так же не участвуют в деятельности системы, банки самостоятельно принимают решение о вступлении в систему, страховое покрытие распространяется на всю сумму внесенных депозитов, страховые взносы едины, а выплаты производятся в процентной зависимости от собственного капитала банка-банкрота.

Эти идеи также были впоследствии использованы странами Западной Европы (Нидерланды, Австрия, Швейцария, Франция) при создании негосударственных межбанковских систем гарантирования. Это сыграло свою роль при создании системы защиты вкладчиков в рамках Европейского Союза. Тем временем в каждой из стран Европы сформировались свои системы депозитного страхования. Например, банковский закон 1979 года Великобритании определил категории финансовых учреждений, установил четкий порядок лицензирования Банком Англии, ввел правила регистрации иностранных банков и т. д. Был учрежден Фонд защиты депозитов (Deposit Protection Fund) с обязательным участием в нем банков и других депозитных учреждений. Лимит страхования депозита был установлен в то время в 10 тысяч фунтов стерлингов при возмещении 75% вклада[5] . В нынешней Великобритании организация системы страхования вкладов производится также законодательно, характер участия банков — обязательный, страховая защита ориентирована на мелкого вкладчика, выплаты производятся в твердой сумме с установлением максимального предела. Размер страховых взносов дифференцируется в зависимости от достаточности средств системы, но не может превышать 0,3% от общего объема вкладов[6] .

Отличительными чертами системы страхования вкладов в Японии является участие в организации, регулировании и развитии системы и государственных, и частных структур, а Италии — скользящий размер страхового возмещения (до определенного предела — 100%, далее по скользящей шкале).

Начиная с 70-х годов, по мере развития экономики и финансовых систем в других странах, многие развивающиеся страны стремились повысить устойчивость своих финансовых систем. В этих условиях страхование депозитов и вкладов было введено в Чили, Колумбии, Доминиканской Республике, Кении, Нигерии, Тринидаде и Тобаго и ряде других стран.

Размер страхового возмещения зависит от доли ВВП на одного жителя. Международный валютный фонд рекомендует достаточность возмещения на уровне 1-2 долей ВВП. В Норвегии размер возмещения составляет 0,3 доли ВВП, в Швеции 1,2 доли, в Великобритании — 1,4 доли[7] .

Зарубежная практика показывает, что в настоящее время наблюдается постепенное слияние двух различных систем страхования вкладов и депозитов: обязательной и добровольной. В тех странах, где система страхования строилась на государственной основе посредством принятия законодательных актов и с обязательным участием в системе всех банков, происходит постепенное увеличение влияния негосударственных структур с использованием договорных отношений. И наоборот, в странах с негосударственной системой страхования вкладов и депозитов учитываются преимущества государственного участия. Но во всех развитых странах наблюдается усиление роли административных органов систем с наделением их большими полномочиями, надзорными функциями, законодательными и организационными возможностями для проведения мероприятий по финансовому оздоровлению несостоятельных банков.

1.2. Страхование вкладов и депозитов в России

Одним из проявлений поступательного развития российского общества в направлении социально ориентированной рыночной экономики стало принятие Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (с изм. и доп. на соотв. дату)[8]. Исторические тенденции развития банковского и страхового дела в России свидетельствуют, что характер образования системы страхования вкладов и депозитов в России не мог быть иным, нежели государственным, а законодательный характер создания предполагает обязательное участие всех банков в системе. Банки же, не вступившие по разным причинам в систему страхования вкладов, должны быть ограничены в работе с денежными средствами населения.

Основой при разработке этого законопроекта стало усиление социальной ответственности банковского бизнеса в целях обеспечения сохранности сбережений граждан. Выполняя социальную функцию, Закон способствуют существенному росту активов и пассивов финансовых структур, что в конечном итоге выражается в увеличении налогооблагаемой базы банковских институтов. Еще один вывод состоит в том, что эффективность внедрения новых финансовых продуктов в значительной степени зависит от наличия социальной составляющей. Возможно, путь к успеху в бизнесе пролегает именно через взаимодействие со значительной частью населения, удовлетворение его потребностей, предложение методов управления рисками граждан, рисками, которые люди понимают и принимают, но серьезно повлиять на их минимизацию не могут.

Принятый в 2003 году закон является важным и весьма своевременным. Он дает уверенность людям в возврате хотя и части вложенных сбережений, но до его принятия не было и этого; также закон открывает возможности привлечения в экономику России миллиарды рублей сбережений граждан. А потенциал сбережений огромен: по разным оценкам на руках у населения находится от 40 до 85 млрд. долл. США или от 1,2 до 2,5 трлн. руб. совокупный же показатель привлеченных средств физических лиц в российских банках составил на 1 января 2004 г. 1,51 трлн. руб. На долю Сбербанка приходится 955 млрд. руб. или 63% всех вкладов, большая часть которых — вклады до востребования[9]. Объем потенциальных вкладов сопоставим с объемом уже существующих.

Актуальность и значимость Закона неоспоримы, а отмечаемые специалистами отдельные недоработки и упущения являются продолжением его достоинств. Среди основных спорных моментов, являющихся, как это ни парадоксально, основой для разработки и внедрения нового финансового продукта, который могут предложить страховые компании, можно выделить следующие.

1. Закон затрагивает интересы только физических лиц, а интересы юридических лиц законодательно не защищены. Однако у юридических лиц имеется широкий выбор других методов и инструментов по защите от риска финансовых потерь.

2. Законодательно утвержденная система страхования вкладов не полностью соответствует экономической сущности страхования. По сравнению с системой страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств система обязательного страхования вкладов не задействует в процессе страховые организации, а Агентство по страхованию вкладов, выступающее в роли страховщика, в своей деятельности основывается не на лицензии на осуществление страхования, а на положениях федеральных законов от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (с изм. и доп. на соотв. дату)[10]. Тем не менее в Федеральном законе "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" согласно ст. 942 ГК РФ соблюдены существенные условия договора страхования. Отсутствие в системе страхования вкладов страховых предприятий есть положительный аспект Закона, так как он способствует разработке и внедрению на рынок нового страхового продукта.

3. Возмещение по вкладам в размере 100% согласно ст. 11 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" распространяется на вклады не более 100 тыс. руб. (около 1,5 долей ВВП на одного гражданина[11] ). В случае превышения установленной суммы вклада возмещение выплачивается пропорционально конкурсной массе в соответствии с законодательными и нормативными процедурами, но не за счет системы страхования вкладов. Населению остается еще один, единственный на сегодняшний день, метод минимизации рисков — диверсификация своих вкладов по 100 тыс. руб. Метод далеко не оптимальный, так как значительная часть населения использует банковские счета как инструмент накопления для будущих приобретений. Соответственно, на этих счетах (вкладах) находятся суммы, существенно превышающие 100 тыс. руб. Усиление социальной защищенности пожилых людей также достаточно условно — процентные ставки по пенсионным вкладам выше по сравнению с остальными вкладами, поэтому на пенсионных счетах зачастую находятся средства не только самих пенсионеров, но и членов их семей, превышающие 100 тыс. руб. В этом, на первый взгляд, "несправедливом" положении Закона кроется одна из его экономических задач — с одной стороны, обеспечить страховой минимум, с другой — указать путь для разработки и внедрения нового страхового продукта, устраняющего эти "недочеты".

Максимальная планка размера возмещения по вкладам выглядит необоснованно низкой. Если обратиться к американской системе страхования депозитов, то там 100%-ный размер возмещения составляет 100 тыс. долл. при средней зарплате в 3 тыс. долл. В России по этим расчетам максимальное возмещение по вкладам должно составлять порядка 350 тыс. руб[12]. Объяснить столь низкий предельный размер возмещения можно просто: Россия относится к странам с переходной экономикой и, к сожалению, все еще нестабильной банковской системой, правовые, организационные и финансовые механизмы регулирования которой до конца не отлажены. В снижении риска финансовых потерь более значительных сумм и кроется в данном случае экономический и социальный смысл внедрения добровольной формы страхования вкладов и депозитов.

4. В Федеральном законе "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" не прописана процедура идентификации лица, имеющего право на получение возмещения. Действительно, в п. 2 ст. 2 Закона обозначен лишь вкладчик, т. е. "гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства", и в от дельных статьях, как, например, в ст. 10 — вместо вкладчика допускается его представитель. Неясно, как представитель вкладчика должен доказать свои права на распоряжение вкладом (по простой (заверенной банком) доверенности, по нотариально заверенной доверенности, путем указания представителя в договоре банковского вклада или другим способом?). В ГК РФ, в гл. 48 "Страхование", четко обозначены и страхователь, и застрахованное лицо, и выгодоприобретатель, а также механизм их замены.

5. Государственный статус Агентства по страхованию вкладов не позволяет сделать прозрачной его работу (в Законе декларируется лишь прозрачность деятельности системы страхования вкладов). Агентство по страхованию вкладов определено в Законе как государственная корпорация, что придает уверенности в исполнении Агентством своих обязательств. Контроль за деятельностью Агентства должен осуществляться Правительством РФ, Банком России, аудиторской организацией и иными структурами, контролирующими использование средств федерального бюджета. Вместе с тем в Законе не определены нормативные принципы размещения (инвестирования) собранных средств, как это сделано в Правилах размещения страховщиками средств страховых резервов. утвержденных приказом Минфина России от 8 августа 2005 г. №100н (с изм. и доп. на соотв. дату)[13]. Впрочем, данный аспект деятельности Агентства является «проблемой» прежде всего для Правительства РФ и Банка России, так как в случае потери Агентством финансовой устойчивости им придется выделять последнему дополнительные средства в виде беспроцентной бюджетной ссуды.

6. Страхование вкладов имеет обязательную форму. Действительно, граждане не свободны в выборе формы страхования. Многие вкладчики Сбербанка РФ (основной акционер — Банк России) или Внешторгбанка (основной акционер — Правительство России) предпочли бы приплюсовать ставку страховых взносов по обязательному страхованию 0,15% к процентной ставке по вкладу. Закон такой возможности не предоставляет.

Таким образом, основные спорные моменты Закона таковы:

q неучастие в системе страхования средств юридических лиц;

q неучастие в системе страхования вкладов страховых компаний;

q низкий размер максимального страхового покрытия (100 тыс. руб.);

q неясно, кто кроме самого вкладчика может претендовать на получение возмещения;

q прозрачность инвестиционной деятельности Агентства по страхованию вкладов сомнительна;

q вкладчик не участвует в работе системы страхования вкладов.

Эти спорные моменты Закона являются положительной основой для разработки и внедрения нового совместного банковского и страхового продукта — добровольного страхования банковских вкладов (депозитов) физических и юридических лиц. Добровольное страхование вкладов и депозитов может служить дополнением к Закону при страховании вкладов населения или являться самостоятельным банковским и страховым продуктом при страховании депозитов юридических лиц.

Глава 2. Модель добровольного страхования вкладов и депозитов

2.1. Сущность и достоинства модели

Основная идея модели добровольного страхования вкладов и депозитов заключается в том, что в целях привлечения дополнительных средств банк берет на себя затраты по уплате страховой премии, обеспечивая, таким образом, защиту вкладчиков от риска финансовых потерь в случае неисполнения своих обязательств.

Время для развития этого направления страхования выбрано как нельзя удачно — есть все основания полагать, что в ближайшем будущем добровольное страхование вкладов граждан будет одним из ключевых моментов проводимых банками рекламных кампаний по привлечению клиентов[14]. Ведь данный страховой продукт выгоден и банкам, и страховым компаниям, и клиентам. Банки смогут привлечь относительно недорогие денежные средства предприятий и населения, причем как за счет привлеченных "из-под подушки" сбережений граждан, так и оттянув за счет более высоких процентных ставок и весомых гарантий возврата значительные средства из банков с государственным и иностранным участием. В свою очередь, страховые компании получат существенный прирост премий и, что самое главное, значительно расширят клиентскую базу. Население и предприятия будут уверены в сохранности своих средств, а также в том, что в случае банкротства кредитной организации, они смогут получит вложенные средства назад.

Банки и страховые компании за счет этого продукта смогут дополнительно развивать свой розничный бизнес, к чему они в последние годы активно стремятся. Развитие розничного бизнеса для абсолютного большинства финансовых институтов заключается в открытии новых филиалов, отделений, представительств и агентств. В то же время среди менеджеров финансового рынка отсутствует понимание того, что розничный бизнес — это не только и не столько новые отделения и представительства, сколько новые продукты, разработанные и адаптированные для конкретных сегментов рынка, на которых предполагается внедрение и расширение. В лучшем случае банкиры и страховщики "ищут" новые услуги, тогда как оптимальный путь решения — в их разработке.

Наконец, самое главное достоинство этого продукта в том, что в нем присутствует социальная составляющая, а именно: защита имущественных интересов и граждан, и юридических лиц от риска финансовых потерь. Только на основе синтеза коммерческого и социального аспектов возможен прорыв в развитии бизнеса.

2.2. Основные положения модели

Модель добровольного страхования вкладов (депозитов) граждан и юридических лиц должна быть построена в структурном виде, отражающем наиболее значимые ее положения.

1. Цели модели добровольного страхования вкладов и депозитов.

Цели данной модели практически совпадают с целями Закона, это:

q защита прав и законных интересов граждан и юридических лиц;

q укрепление доверия к банковской и страховой системам Российской Федерации;

q привлечение денежных средств в экономику России.

2. Основные принципы функционирования.

Основными принципами функционирования модели являются:

q добровольность участия — вкладчик может отказаться от страхования своего вклада (депозита);

q минимизация риска наступления неблагоприятного события;

q юридическая и финансовая прозрачность — банк выдает полис конкретной страховой компании; в нем по желанию вкладчика может быть указан выгодоприобретатель; вкладчик имеет возможность выбора страховой компании среди тех, кто сотрудничает с банком; финансовая отчетность банка и страховой компании публикуются в средствах массовой информации; и банк, и страховая компания осуществляют свою деятельность в соответствии с требованиями законодательства и надзорных органов.

3. Объект страхования.

Вклады граждан от 100 тыс. руб. и депозиты юридических лиц на любую сумму в рублях и иностранной валюте на фиксированный срок (например, на 6, 9 или 12 мес.). Фиксированный срок выбран не случайно, так как на вкладах граждан до востребования, как правило, находятся суммы менее 100 тыс. руб. подпадающие под действие Закона. Важно и то, что банк заинтересован в долгосрочных пассивах, а страховая компания — в большем объеме страховых премий за ту же страховую услугу. Отсюда и минимальный срок размещения, например, в 6 мес[15] .

4. Предмет страхования.

Предмет страхования — первый ключевой момент модели. Предметом страхования могут выступать: имущественные интересы кредитора (вкладчика) банка (ст. 930 и 931 ГК РФ), ответственность банка по договору (ст. 932 ГК РФ), предпринимательский риск гражданина или юридического лица (ст. 933 ГК РФ). В зависимости от выбранной схемы определяется формальный плательщик страховой премии. Формальный потому, что в любом случае страховую премию выплачивает банк. Однако он это делает либо за счет прибыли, страхуя свою ответственность по договору, либо вкладчик дает банку распоряжение застраховать свое имущество (денежные средства) или предпринимательский риск за счет начисленных процентов (при неизменной общей величине процентной ставки по вкладу), что представляется более сложным в организационном отношении.

5. Страховщик.

Страховщиком выступает страховая компания или иная организация, соответствующая требованиям ГК РФ и Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. и доп. на соотв. дату)[16] .

6. Страхователь.

Страхователь — один из наиболее важных аспектов модели. В Законе страхователем определен банк, а выгодоприобретателем — вкладчик (его представитель). В предлагаемой модели добровольного страхования вкладов и депозитов страхователем может выступать банк (при страховании ответственности по договору), гражданин или юридическое лицо (при страховании имущества или предпринимательского риска). В любом случае банк проходит предварительную процедуру проверки страховой компанией, а также действует в рамках установленного лимита и после заключения соответствующих договоров.

7. Выгодоприобретатель.

Выгодоприобретателем в зависимости от выбранной схемы страхования может выступать как сам вкладчик, или выгодоприобретатель, обозначенный в договоре страхования, так и любое другое лицо в случае страхования "за счет кого следует", в случае которого выдается полис на предъявителя (ст. 930 ГК РФ).

8. Страховой тариф.

Определение страхового тарифа — прерогатива страховых актуариев. Расчеты показывают, что тарифная ставка может составлять 0,4-0,5% при вкладе на 6 мес. и 0,7—0,8% при вкладе на 12 мес. Рисковая составляющая тарифа минимальна, основу тарифа составит нагрузка.

Нетрудно подсчитать, что процентная ставка банка по привлеченным средствам снизится в среднем менее чем на 1%, в связи с этим возникает вопрос: пойдет ли банк на это ради привлечения дополнительных средств? Ответ любого коммерческого банка будет положительным. Данные страховые тарифы рассчитаны по вкладам в рублях. Следовательно, внедрение данной модели кроме коммерческой и социальной функций выполняет и общеэкономическую функцию — укрепление рубля как средства накопления. Тарифная ставка по вкладам в валюте также может быть рассчитана.

9. Франшиза.

Появление франшизы в модели добровольного страхования вкладов произошло благодаря Федеральному закону "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Франшиза при страховании вкладов граждан составляет 100 тыс. руб. при страховании депозитов юридических лиц франшизы нет.

10. Страховой случай.

Страховым случаем могут быть признаны как обстоятельства, указанные в ст. 8 Закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (отзыв лицензии Банка России или введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов), так и условия, определенные в Правилах страхования страховщиков, например решение арбитражного суда о признании банка банкротом. Последнее обстоятельство представляется более обоснованным, так как Банк России может через определенное время вернуть банку лицензию на осуществление банковской деятельности.

11. Порядок выплаты возмещения.

Выгодоприобретатель (страхователь) обязан сообщить о неисполнении банком своих обязательств в течение 5 банковских дней. Затем вкладчик обращается в арбитражный суд, а после вынесения положительного решения представляет в страховую компанию следующие документы:

q заявление о выплате по установленной страховой компанией форме;

q документы, подтверждающие права на получение возмещения;

q копии договоров с банком;

q заявление в арбитражный суд;

q решение арбитражного суда о возврате вкладчику вклада (депозита).

Как видно, список необходимых документов невелик и не требует значительных материальных и временных затрат. Получение возмещения может происходить как в самой страховой компании, так и в кассах уполномоченных банков.

12. Управление рисками страховой компании.

Это ключевой момент модели добровольного страхования вкладов (депозитов). У любого страховщика остается главный вопрос: каким образом можно реализовать право на оценку и минимизацию рисков самой страховой компании, как того требует ст. 945 ГК РФ? Наиболее простыми решениями проблемы можно считать перестрахование, лимитирование и диверсификацию. Однако перестрахование финансовых рисков на современном страховом рынке почти не практикуется, а принципы лимитирования и диверсификации рисков остаются неясными. Различные типы инструментов по управлению рисками страховой компании будут рассмотрены подробнее в следующей главе курсовой работы.

13. Процедура страхования.

Страхование может осуществляться во всех филиалах (отделениях) банка, там, где производится оформление вкладов и депозитов. Страховая компания обеспечивает банк бланками полисов, правилами страхования, программным обеспечением, другими необходимыми материалами, что технически несложно, так как данная процедура отлажена после введения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

14. Порядок расчетов между банком и страховой компанией, информация о проданных полисах, расходы на рекламу определяются по договоренности.

2.3. Возможности модели

Кому может быть интересна данная модель?

Во-первых, гражданам и юридическим лицам, заинтересованным в сохранности своих сбережений и временно свободных денежных средств. В настоящее время выбор у них невелик: или банки с государственным и иностранным участием, в которых ставки по привлеченным средствам составляют 5-6% годовых, либо диверсификация по 100 тыс. руб. по нескольким коммерческим банкам, либо надежда на традиционный "авось" при размещении более крупных сумм в коммерческих банках. Кроме того, риск банкротства одновременно и банка, и страховой организации практически ничтожен и возможен лишь в условиях системного кризиса финансовой системы.

Во-вторых, государству. Развитие добровольного страхования вкладов и депозитов позволяет привлечь в экономику до сих пор не задействованные ресурсы, повышает социальную защиту и доверие к банковскому бизнесу, укрепляет банковскую и страховую системы страны.

В-третьих, коммерческим банкам. Внедрение модели позволит привлечь дополнительные средства, структурировать активы, повысить капитализацию. Как это ни странно, но внедрение модели выгодно и крупнейшим банкам с государственным и иностранным участием, так как они будут поставлены перед проблемой сохранения пассивов за счет более эффективной и прибыльной деятельности. Данная модель может не вызвать интереса лишь у банков, не вступивших в систему обязательного страхования вкладов и которым на основании ст. 46 и 47 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" будет вынесен запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц.

В-четвертых, страховым компаниям. Добровольное страхование вкладов и депозитов направлено не только и не столько на получение дополнительных страховых премий, сколько на расширение клиентской базы страховщиков. Известно, что один страховой полис — это только начало, в развитых странах на одного человека приходится 5-6 договоров страхования. Наконец, самое главное заключается в том, что данная модель позволяет практически исключить риск финансовых потерь вследствие банкротства банка, так как в ней предусмотрены несколько методов и инструментов управления рисками страховой компании.

В-пятых, финансово-промышленным и инвестиционным группам, в состав которых входят и банки, и страховые компании. Многие предприятия, входящие в эти группы, в настоящее время кредитуются за рубежом, так как в России имеется определенный дефицит недорогих кредитных ресурсов. Руководство этих групп в первую очередь заинтересовано в развитии финансовых и промышленных предприятий, в привлечении дополнительных денежных средств, в укреплении финансовой устойчивости кэптивных банков и страховых организаций[17] .

Глава 3. Управление рисками страховой компании при добровольном страховании вкладов и депозитов

3.1. Сущность риск-менеджмента и основные этапы управления рисками

Управление рисками, или риск-менеджмент. — это процесс принятия и выполнения управленческих решений с целью уменьшения вероятности возникновения неблагоприятных событий или минимизации негативных последствий, вызванных их наступлением.

Основными элементами в данном определении являются следующие:

q процесс — управление рисками является частью об­щего процесса управления организации;

q вероятность возникновения — управление рисками связано с реализацией экономических рисков, наступление которых неочевидно;

q неблагоприятный результат — одна из основных целей риск-менеджмента заключается в управлении рисками, реа­лизация которых может оказать отрицательное воздействие на деятельность организации или физического лица;

q снижение и минимизация — одни из базовых катего­рий в системе управления рисками. Снижение вероятности возникновения означает принятие управленческих решений, целью которых является уменьшение возможности получе­ния неблагоприятного результата, т. е. принятие решений профилактического и прогнозного действия. Минимизация возможных потерь относится в первую очередь к рискам, полностью исключить вероятность наступления которых часто не представляется возможным.

Риски страховой компании при добровольном страховании вкладов и депозитов — это риски возникновения у страховой компании убытков вследствие неисполнения либо неполного исполнения кредитной организацией своих обязательств перед гражданином или юридическим лицом в соответствии с условиями договора.

Рисунок 1. Схема этапов управления экономическими рисками[18]

Основные этапы управления рисками страховой компании следующие (см. рис. 1):

1. анализ рисков;

2. выбор методов управления на основе оценки затрат и эффективности;

3. финансирование мероприятий по управлению рисками;

4. воздействие на риск;

5. контроль результатов воздействия и корректировка системы управления рисками.

Наиболее важный этап — это выбор методов управления на основе оценки затрат и эффективности.

3.2. Характеристика основных методов и инструментов управления рисками страховой компании при страховании вкладов и депозитов

Методы управления рисками — совокупность способов и приемов воздействия на риск в целях уменьшения вероятности реализации риска или минимизации возможных убытков. Методами управления экономическими рисками являются метод отказа от риска, метод снижения вероятности реализации риска, метод передачи риска и метод принятия риска[19]. Содержание методов управления рисками определяется спецификой входящего инструментария. Различные способы и приемы могут оказывать и прямое, и косвенное воздействие.

Управление рисками страховой компании при добровольном страховании вкладов и депозитов строится на тех же принципах. Основной риск при этом выявлен — это риск возникновения убытков у страховой компании вследствие неисполнения кредитной организацией своих обязательств перед кредитором. Оценка риска производится страховыми компаниями по принятым методикам. Методики оценки риска разрабатываются и совершенствуются страховщиками в процессе развития взаимоотношений с кредитными организациями по поводу размещения средств страховых резервов и включают мониторинг выполнения обязательных нормативов Банка России, анализ структуры активов и пассивов, динамику банковских показателей, изучение инсайдерской информации, прочие необходимые данные.

В сводном виде современные методы и инструменты управления рисками страховой компании при страховании вкладов и депозитов представлены в табл. 1.

Таблица 1. Методы и инструменты управления рисками страховой компании при добровольном страховании вкладов и депозитов[20]